Kada firma pošalje radnika na službeni put u inostranstvo u obavezi je da isplati dnevnice u devizama, uplatom na devizni račun zaposlenog. Ova obaveza predviđena je članom 34. st. 2 tač. 8. Zakona o deviznom poslovanju, što znači da nije dozvoljeno isplaćivati dinarsku protivvrednost na dinarski tekući račun zaposlenog, odnosno podizati gotovinu za isplatu deviznih dnevnica. Kazne za nepoštovanje pomenutog Zakona su od 100.000 do 2.000.000 dinara kazniće se za prekršaj rezident - pravno lice, od 10.000 do 500.000 dinara kazniće se za prekršaj rezident – preduzetnik i odgovorno lice u rezidentu - pravnom licu ili nerezidentu, odgovorno lice u banci - novčanom kaznom od 5.000 do 150.000 dinara.
Pored Zakona o deviznom poslovanju, ovo je uređeno i Uputstvom za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog prometa sa inostranstvom:
„Službeno putovanje u inostranstvo
- Naknade troškova za službeno putovanje u inostranstvu, odnosno za akontaciju i konačni obračun tog putovanja, nalogodavac rezident obračunava u devizama.
U slučaju isplate naknade, odnosno akontacije i konačnog obračuna troškova službenog putovanja u inostranstvu, nalogodavac rezident daje banci nalog za plaćanje (slog - 70), šifra osnova 340, i navodi ime i prezime lica koje službeno putuje u inostranstvo.
Isplata naknade iz stava 1. ove tačke može se vršiti:
- u devizama - s računa 098 (kad nalogodavac službenog putovanja i lice koje službeno putuje imaju račune u istoj banci), a s računa 050 - kad imaju račune u različitim bankama;
- u efektivnom stranom novcu - s računa 051;
- nostro čekom, stranim putničkim čekom, kao i po osnovu korišćenja platne biznis kartice.
Ako lice iz stava 2. ove tačke efektivni strani novac ne preuzima u banci, nalogodavac rezident u nalogu za plaćanje, u rubrici 9, navodi ime, prezime i broj lične karte lica koje će preuzeti taj novac.
Ako se na osnovu obračuna troškova iz stava 1. ove tačke utvrdi da je na ime službenog putovanja u inostranstvu isplaćeno manje sredstava, razlika do iznosa ovih troškova utvrđenih konačnim obračunom tog putovanja uplaćuje se na devizni račun rezidenta - fizičkog lica.
- Ako se na osnovu obračuna putnih troškova utvrdi da je na ime službenog putovanja u inostranstvu isplaćeno više sredstava, utvrđeni višak sredstava vraća se nalogodavcu tog putovanja.
Kod davanja naloga iz stava 1. ove tačke (kad nalogodavac službenog putovanja u inostranstvu i lice koje službeno putuje imaju račune u istoj banci) - banka nalog za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 2, izvršava s računa 098.
Ako lice koje je službeno putovalo u inostranstvo ima račun kod druge banke - ta banka sredstva prenosi opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 162, s računa 050, a banka nalogodavca ovog putovanja obavezna je da povraćaj deviza vrši nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 2, na račun 050.
Povraćaj u efektivnom stranom novcu banka knjiži nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 6, na računu 051.
Banka nalogodavca rezidenta dužna je da o transakcijama iz stava 3. ove tačke izveštava Narodnu banku Srbije u rokovima utvrđenim tačkom 51. stav 2. ovog uputstva.“
Uputstvo za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog prometa sa inostranstvom ("Sl. glasnik RS", br. 24/2007, 31/2007, 41/2007, 3/2008, 61/2008, 120/2008, 38/2010, 92/2011, 62/2013, 51/2015, 111/2015, 82/2017, 98/2020, 154/2020, 66/2021 i 92/2021)
